재산세 납부 기간과 세금 특례 혜택 (25년 변경 사항)

혹시 재산세 납부 기간이 언제인지 헷갈리시나요? 특히 2025년부터는 1세대 1주택 특례와 빈집 정비 관련 세금 혜택까지 바뀌면서 꼭 미리 알고 준비해야 할 부분이 많습니다.

 

오늘은 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기까지 재산세 과세 기준일과 납부 기간을 정리하고, 2025년부터 달라지는 재산세 개정 내용까지 꼭 알아야 할 부분만 쉽게 정리해드릴게요.

 

👉혹시 나도 재산세 과세 대상이 될까? 미리 조회해보세요! 

[재산세 확인하기]

 

 

1: 재산세 과세기준일 및 납부기간 (종류별 정리)

재산세는 보유하고 있는 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기에 대해 부과됩니다. 하지만 종류마다 납부기간이 다르기 때문에 정확하게 아셔야 해요.

구분	납부 기간
토지	매년 9월 16일 ~ 9월 30일
건축물	매년 7월 16일 ~ 7월 31일
주택 (1/2분할 납부)	1분 7월 16일 ~ 7월 31일, 2분 9월 16일 ~ 9월 30일
선박	매년 7월 16일 ~ 7월 31일
항공기	매년 7월 16일 ~ 7월 31일

 

✔️ 주의사항

• 주택 재산세는 **2번에 나누어 납부(7월, 9월)**하는 게 원칙이에요.
• 하지만 부과 세액이 20만원 이하라면 7월에 한꺼번에 납부도 가능합니다.

👉혹시 내 재산세가 언제 부과되는지 모르고 있다가 연체되면 가산세 폭탄 맞을 수 있어요. 꼭 확인해보세요!

 

2: 재산세 과세기준일은 언제일까?

재산세는 매년 6월 1일 기준으로 소유자에게 부과됩니다. 즉, 6월 1일 현재 부동산을 소유하고 있는 사람이 납부 의무자라는 뜻이에요. 예를 들어,

• 6월 1일 전에 부동산을 매도한 경우 → 매수자가 납부
• 6월 1일 이후 부동산을 매도한 경우 → 매도자가 납부

부동산을 사고팔 때 재산세 정산이 중요한 이유도 바로 이 기준일 때문입니다.

 

3: 2025년부터 달라지는 재산세 (주택 관련 개정 핵심 정리)

2025년부터는 1세대 1주택 특례 혜택이 확대되고, 빈집 정비를 위한 세금 혜택도 강화됩니다. 바뀌는 내용만 쉽게 정리해드릴게요.

📌 1세대 1주택 특례 혜택이 뭐야?

원래 집이 1채인 사람은 재산세(집에 대한 세금)를 깎아주는 혜택이 있어요. 그런데 집을 하나 더 사면 이 혜택이 없어졌어요. (2채가 되니까...) 하지만 인구가 줄어드는 시골 같은 지역에 집을 새로 사면, 그 집을 사더라도 계속 혜택을 받을 수 있게 바뀐 거예요.

 

단, 조건이 있어요! ✔️ 집값이 4억 원 이하일 것 ✔️  2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 사야 해요.

 

📌 빈집 정비를 위한 세금 깎아주기 (철거 & 빈집)

오래된 집이나 무너질 것 같은 집(빈집)은 세금 내는 게 너무 아깝잖아요? 그래서 정부에서 집을 철거(부수는 것)할 예정이면 세금을 아예 안 내도 되게 해줄 거예요.  ✔️ 조건! 

• 집을 부수기로 한 날부터 6개월 이내면 세금 면제
• 빈집은 3년 동안 세금 면제
• 지자체나 나라에서 주차장, 쉼터, 공공용도로 쓰는 집 부속 땅도 세금 안 내요.

 

📌 3. 빈집 세금 너무 많이 오르면 제한 걸어줄게요 (세부담 상한 특례)

집값이 오르면 재산세도 같이 오르죠? 그런데 빈집이나 오래된 집은 집값 오른다고 무조건 세금을 확 올리는 건 불공평하다는 거예요. 그래서 정부가 "작년에 낸 세금의 1.5배 이상으로는 못 올리게 막아줄게요!" 라고 한 거예요. (5년 동안)

그리고 매년 올라도 5%씩만 천천히 올릴 수 있어요. "빈집 세금이 갑자기 확 오르면 안 되니까 조금씩 천천히 올리게 할게요." 이런 뜻입니다.

 

4: 내가 꼭 확인해야 할 재산세 관련 체크포인트

✔️ 6월 1일 기준 소유자 = 재산세 납부 의무자
✔️ 주택 재산세는 세액에 따라 1회 일괄 납부 가능 (20만원 이하)
✔️ 2025년부터 인구감소지역 1주택 신규 취득자 특례 혜택 적용
✔️ 철거·빈집은 과세 대상에서 제외되는 범위가 확대됨
✔️ 빈집 정비 시 세금 상한 특례 (세부담 완화 정책)

 

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 재산세 과세 기준일이 왜 중요한가요?
A. 6월 1일 기준 소유자가 납부 의무를 지기 때문에, 매도/매수 시 세금 정산이 필요합니다.

 

Q2. 주택 재산세를 한 번에 납부할 수 있는 조건은 뭔가요?
A. 재산세가 20만원 이하일 경우, 7월에 일괄 납부 가능합니다.

 

Q3. 2025년 1세대 1주택 특례 적용 조건은 뭔가요?
A. 기존 1주택자가 인구감소지역 내 주택을 추가 취득 시, 시가표준액 4억 이하일 때 적용됩니다.

 

Q4. 빈집 정비와 관련한 세금 혜택은 무엇인가요?
A. 철거 예정지, 멸실 후 일정 기간 내 부속토지 등에 대해 과세 제외 및 세부담 상한 특례가 적용됩니다.

 

Q5. 건축물과 토지 재산세 납부기간은 언제인가요?
A. 건축물은 7월 16일31일, 토지는 9월 16일30일입니다.

 

마무리

재산세는 매년 반복되지만, 과세기준일과 납부기간, 그리고 2025년부터 바뀌는 세금 혜택을 모르면 생각보다 큰 손해를 볼 수 있습니다. 👉 내가 혜택 대상인지, 납부 기간을 놓치진 않았는지 반드시 체크해보세요!

 

[위택스 바로가기]